湖南省房产税租金减免政策/湖南省房产税如何缴纳

房租税减免有哪些

（壹），房东减免（个人出租住房）增值税：月租金（分摊后）小于等于10万元的免征；超过10万元的按5%征收率缴纳。房产税：减按4%税率征收，2023 - 2027年小规模纳税人（含个人）可减半，即按2%征收。

（贰‌），对个人出租住房，不区分用途，免征城镇土地使用税。印花税减免：对个人出租、承租住房签订的租赁合同，免征印花税。

（叁‌），印花税减免：对个人出租、承租住房签订的租赁合同，免征印花税。房产税减免：对个人出租的住房不区分用途，按一定比例（如4%）征收房产税。在特定时期（如2023年1月1日至2027年12月31日），对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收房产税。

（肆），城镇土地使用税困难减免：业主可按租金减免比例及月份数，享受对应的城镇土地使用税减免。例如，减免50%租金且持续6个月，则土地使用税也按50%比例减免6个月。政策目的与意义上述政策通过税收杠杆，鼓励房屋业主与租户共担风险，缓解服务业小微企业和个体工商户的资金压力，助力其恢复经营。

（伍‌），房租税收优惠主要包括以下几个方面：增值税：对于自然人出租住房，月租金（分摊后）不超过10万元的，可以免征增值税。这一优惠政策直接减轻了个人出租住房的税收负担。

（陆），个人出租住房（住宅）：房产税：按租金收入的4%缴纳，如月租金5000元，房产税为200元/月。增值税：月租金≤10万元免征；超10万元按5%征收，如月租金12000元，增值税为180元/月。附加税费：以增值税为基数，税率合计10%，如增值税180元，附加税费为18元/月。

出租房子税金减免政策

（壹），对于个人出租住房，如果采取一次性收取租金形式，分摊后的月租金收入未超过10万元的，免征增值税。对于个人出租非住房，分摊后的月租金收入未超过10万元的，同样免征增值税。城市维护建设税及附加：2023年1月1日至2027年12月31日期间，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收城市维护建设税及附加。

（贰‌），出租房子在一定条件下可以免税。具体来说：增值税免税情形：对于自然人出租住房，增值税按照5%的征收率减按5%计算应纳税额。如果其他个人采取一次性收取租金形式出租不动产取得的租金收入，可在对应的租赁期内平均分摊，分摊后的月租金收入未超过10万元的，免征增值税。这一政策延续至2027年底。

（叁‌），按照5%的征收率减按5%计算应纳税额。如果采取一次性收取租金形式出租不动产，分摊后的月租金收入未超过10万元的，免征增值税。城市维护建设税及附加：以实际缴纳的增值税和消费税额为计税基础。

房产出租要交哪些税

月1号以后出租房需要缴纳的税种主要包括增值税、城市维护建设税及附加、印花税（免征）、房产税、城镇土地使用税（免征）和个人所得税。以下是详细解增值税：自然人出租住房，增值税按照5%的征收率减按5%计算应纳税额。

个人把房子出租给公司需要缴纳的税费主要包括增值税、城市维护建设税及附加、房产税、个人所得税，部分情况下可能涉及印花税和城镇土地使用税。具体如下： 增值税个人出租房屋按5%征收率减按5%计算应纳税额。若采取一次性收取租金形式，分摊后的月租金收入未超过10万元的，可免征增值税。

出租非住房：增值税按5%征收率，月租金≤10万元免征；房产税按租金收入12%征收；个人所得税税率20%；印花税按合同租金0.1%缴纳，城镇土地使用税按实际占用面积及当地税额计算。企业出租房屋增值税：一般纳税人按9%（或简易计税5%）；小规模纳税人2023 - 2027年月销≤10万元免征，超10万元按5%征收。

个人出租非住房房产税减半征收政策

（壹），个人出租非住房的房产税在一定条件下可以减半征收。房产税计税依据与应纳税额 根据《中华人民共和国房产税暂行条例》的规定，个人出租非住房时，房产税的计税依据为房产租金收入。全年应纳税额的计算公式为：全年应纳税额=全年的租金收入×12%。需要注意的是，这里的计税依据不含增值税。

（贰‌），根据现行政策，个人出租非住房房产税以租金收入为计税依据，适用税率为12%，计税公式为应纳税额 = 不含税租金收入 × 12%。与之对比，个人出租住房可享受一定的房产税优惠。

（叁‌），公共租赁住房可以免征房产税，该政策执行至2025年12月31日。城镇土地使用税：对个人出租住房，不区分用途，免征城镇土地使用税。对于个人出租非住房，则需要缴纳城镇土地使用税，但在2027年12月31日前，该税种有减半征收的优惠。

（肆），房产税：按4%的税率征收，2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收。城镇土地使用税：免征。个人所得税：按“财产租赁所得”项目计算，减按10%税率征收。对于非住宅部分：增值税：月租金不超过10万元的，免征增值税；超过10万元的，按5%的税率缴纳。

（伍‌），上述优惠政策中，增值税、城市维护建设税及附加、房产税的减半征收政策适用于增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户，需根据纳税人身份确认是否适用。个人出租非住房（如商铺、写字楼）的房产税税率为12%，且不享受减半优惠，但其他税种（如增值税、个人所得税）的征收规则与出租住房一致。

哪个熟悉湖南房产税如何征收?麻烦具体说一下。

（壹），征税依据 从价计征：按照房产余值征税，即房产原值一次减除10%～30%后的余值计算缴纳。所扣除的比例具有地域性特征，由湖南省政府根据当地情况进行不同程度的比例扣除。房产原值包括与房屋不可分割的各种附属设备或一般不单独计算价值的配套设施。从租计征：按照房产租金收入计征。

（贰‌），征收对象 房产税主要针对湖南地区内的房产进行征收，包括住宅、商业用房等各类房产。具体征收对象需根据当地税务局的规定来确定。计税依据 从价计征：房产税的计税依据之一是从价计征，即按照房产的原值或评估值的一定比例来计算应纳税额。这种计税方式主要适用于自用房产。

（叁‌），征收范围及对象 湖南省的房产税征收主要针对在城市、县城、建制镇和工矿区的房屋产权所有人。不论是个人还是企事业单位，只要拥有上述地区的房产，均需按照相关法规缴纳房产税。计税依据及税率 湖南房产税的计税依据为房产的计税价值或租金收入。